Fenomenološka slika kriminala stalno se mijenja. U suvremenim uvjetima bilježimo porast ukupnosti kažnjivih ponašanja i brojnost novih pojavnih oblika, osobito teških kaznenih djela. Kao novi i ...naročito opasni oblici kriminaliteta najčešće se smatraju: organizirani kriminalitet, terorizam, gospodarski kriminalitet, korupcija, protuzakonita trgovina drogom, oružjem, ljudima i teški oblici nasilja. U posljednje vrijeme posebnu pažnju svih demokratskih snaga svijeta, i njihovih specijaliziranih službi, plijeni sve češća i intenzivnija sprega organiziranog kriminala i terorizma. Radi se o simbiozi koja bi osim potrebe osnivanja novih specijaliziranih službi mogla čak rezultirati i nekim promjenama u kaznenopravnoj teoriji i praksi. Autor u radu, u okviru analize sprege terorizma i organiziranog kriminala problematizira samo jedan aspekt te pojave, a to je onaj koji se bavi financiranjem terorizma i mjerama koje poduzimaju međunarodna zajednica i nacionalna zakonodavstva u okviru antiterorističke borbe, u namjeri da preventivno sprječavaju ne samo spregu terorističkih skupina i organiziranog kriminala u vršenju kriminalnih djela, već i disponiranje s tako stečenim financijskim sredstvima (financijske transakcije i ˝pranje novca˝). Radi se o mjerama koje imaju ne samo direktnog učinka na opstanak i aktivnosti terorističkih skupina u budućnosti, već imaju posredan utjecaj i na sveobuhvatnu borbu protiv organiziranog kriminala kao temeljne ugroze suvremne civilizacije.
Globalizacija i osnovni postulati Europske unije, uz
neporecive prednosti, generiraju i negativnim učincima
porezne utaje i posljedično pranja novca te financiranja terorizma.
Dostupnost i ...pravodobnost razmjene informacija o poreznom
obvezniku osnova su djelovanja poreznih administracija te drugih
nadležnih tijela u identificiranju stranaka i verifikaciji prikupljenih
podataka. Razmjena informacija značajna je i po pitanjima
suzbijanja porezne utaje poreza na dodanu vrijednost – kao
najizdašnijeg i najzastupljenijeg poreznog oblika u proračunima
zemalja članica Europske Unije – te instrumentima njezine
anticipacije kroz mjere porezne politike te politike prevencije
pranja novca i financiranja terorizma. Nastavno na uspostavu
jedinstvenog tržišta i ukidanje graničnih kontrola trgovine
između zemlja članica, nužnim se nameće neophodnost njihove
administrativne suradnje u cilju učinkovite naplate poreza na
dodanu vrijednost.
Ekonomska globalizacija ima svoje pozitivne strane, jer donosi sve veću integraciju nacionalnih gospodarstava diljem svijeta, posebice kroz trgovinu i financijske tijekove. To uključuje trgovinu ...robom i uslugama, tijekove kapitala, trgovinu valutama i vrijednosnim papirima, prijenos tehnologije i ideja te međunarodne tijekove rada, odnosno migracije. Međutim, globalizacijski procesi omogućuju da se tzv. prljavi novac, stečen raznim ilegalnim aktivnostima, kao što su korupcija, trgovina drogom, oružjem ili ljudima, organizirani kriminal, financijske prijevare itd., brzo i lako integrira duboko u financijski sustav, što otežava identificiranje njegova podrijetla. Da bi se što uspješnije borili s pranjem novca, međunarodne institucije i nacionalna zakonodavstva iz godine u godinu sve više uređuju sprječavanje pranja novca i financiranja terorizma kroz zakonsku regulativu, razne preporuke i smjernice. Sustavi sprječavanja pranja novca na nacionalnoj razini te suradnja na međunarodnoj razini od iznimne su važnosti da bi se uspješno spriječilo pranje novca. Budući da je i Republika Hrvatska jedna od karika u globalizacijskom procesu i nije izuzeta od tijekova prljavog novca, važno je analizirati i povezati empirijske podatke iz cjelokupnog procesa i sustava sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma te izloženost riziku pranja novca i financiranja terorizma. Na takav način povezuju se prošla stanja i kretanja s očekivanjima u procesu sprječavanja pranja novca.
U radu se prezentira pranje novca kao pojava s transnacionalnim elementima
u kriminalističkom i kaznenopravnom smislu i uloga financijskih obavještajnih jedinica
u prevenciji i sprečavanju pranja ...novca. Definirani su osnovni pojmovi, faze pranja
novca, osnovna načela, međunarodni propisi, međunarodni kaznenopravni okvir, smjernice
i Direktive EU, normativna struktura u Hrvatskoj obuhvaćena pravilnicima i Zakonom
o sprječavanju pranja novca i financiranju terorizma. Kupovina dionica, nekretnina,
osnivanje crnih fondova je prijetnja za sigurnost financijskog i banakarskog sustava. Zbog
toga je od krucijalne važnosti pratiti korak u pristupu s preporukama Europe i težiti zakonodavnom
unapređivanjum, modernizaciji susatva i usklađivanju. U tome je od velike
pomoći predviđanje problema i zakonodavnih rješenja koje imaju zemlje s dugoročnom
praksom u pranju novca poput Njemačke i SAD.
U članku, koji se bavi rizikom od financiranja terorizma povezanim s neprofitnim sektorom , navode se: osnovna shvaćanja neprofitnih organizacija, terorizma i financiranja terorizma, specifičnosti ...fenomena financiranja terorizma, razlozi za rizičnost neprofitnog sektora u smislu financiranja terorizma, tipologije i načini zlouporabe neprofitnog sektora za financiranje terorizma i mjere za njegovo sprječavanje te uloga međunarodne zajednice u borbi protiv financiranja terorizma.
Rad je izrađen sa svrhom ukazivanja na potrebu pojačanog fokusa na sprječavanje pranja novca kod pripadnika nefinancijskog sektora i samostalnih profesija. U radu se prezentira sustav sprječavanja ...pranja novca u ovom sektoru, definiraju se temeljni pojmovi, analizira međunarodni i domaći pravni okvir, navode tipologije i učinci pranja novca, objašnjava pristup temeljen na procjeni rizika u navedenim sektorima te se navode razlozi povećane izloženosti ovoga sektora aktivnostima osoba uključenih u pranje novca i zaključno moguće mjere za smanjivanje interesa kriminalnog miljea za navedeni sektor.
Financiranje terorizma kriminalna je aktivnost koja ugrožava vrijednosti zaštićene međunarodnim pravom. Kao takva određena je i definirana u međunarodnim ugovorima i drugim aktima kao pojava protiv ...koje se moderne države moraju boriti kako prevencijom tako i represijom na propisanoj razini standarda. Postavljanje kvalitetnog sustava sprječavanja financiranja terorizma obuhvaća ratifikaciju međunarodnih pravnih instrumenata, kriminalizaciju financiranja terorizma, oduzimanje terorističkih sredstava, međunarodnu suradnju, proaktivan sustav prevencije i nacionalnu suradnju. Prepoznavanje i detektiranje mogućih pojava financiranja terorizma predstavlja vrlo složenu aktivnost na kojoj tijela prevencije ali i progona, moraju zajedno raditi. Predmet istraživanja financiranja terorizma učestalo su transakcije manjih iznosa koje je teško prepoznati kao predmet nezakonitih aktivnosti, čiji izvor može biti kako zakonit tako i nezakonit, te je suradnja između tijela koja raspolažu obavještajnim, kriminalističko-obavještajnim te financijsko-obavještajnim podacima — nužna. Dodatni element sustava sprječavanja financiranja terorizma su međunarodne mjere ograničavanja koje se temelje na tzv. konsolidiranim listama osoba i entiteta prema kojima se mjere moraju poduzimati bez obzira na eventualni sudski ili drugi postupak.
U radu se prezentiraju sustav prevencije pranja novca i financiranja terorizma u Hrvatskoj. Definiraju se osnovni pojmovi, analiziraju načela i osnove međunarodnih propisa, normativna struktura u ...Hrvatskoj obuhvaćena zakonom i pravilnikom o sprječavanju pranja novca, te predstavlja Ured za sprječavanje pranja novca – njegov ustroj, nadležnost i međunarodno djelovanje. Infiltracija prljavog novca ozbiljan je problem za nacionalne ekonomije. Kupovina dionica, nekretnina, osnivanje “prljavih investicijskih fondova” i korištenje bankarskim sustavom za deponiranje takvih sredstava opasnost je za kredibilitet cijele zemlje, a posebno za sigurnost financijskoga i bankarskog sustava, te se Hrvatska priklonila zakonskim rješenjima usmjerenima na učinkovito otkrivanje i sprječavanje sumnjivih financijskih transakcija odnosno na sprječavanje pranja novca. Perači neprestano pronalaze nove načine, koriste se novim, nefinancijskim kanalima i proširuju djelokrug na nekretnine, umjetnine i osiguranje. Stoga je potrebno i dalje pratiti europska rješenja i preporuke, težiti daljnjem poboljšanju zakona i modernizaciji sustava te donijeti nove propise usklađene s međunarodnim standardima, posebno sa Smjernicom 2005/60/EZ.
