Ovo istraživanje primjenom brojnih metodoloških pristupa pruža empirijske dokaze o izravnavanju prihoda u bankarskom sektoru u devet zemalja jugoistočne Europe (JIE) za razdoblje 2005.-2014. Prvo, korištenjem uzorka od 321 banke, ovaj rad potvrđuje našu prvu hipotezu da banke u regiji Jugoistočne Europe koriste rezervacije za gubitke po kreditima (LLP) kako bi izravnale svoje prihode. Drugo, dijeljenjem rezerviranja za kreditne gubitke na njegove dvije komponente (diskrecijsku i ne-diskrecijsku), ovo istraživanje pruža nove dokaze o učincima komponenata rezervacija za kreditne gubitke na rast bankarskog kreditiranja. Rezultati jasno potvrđuju našu drugu hipotezu da su komponente LLP-a bitne za rast bankarskog kreditiranja. Treće, ovaj rad procjenjuje upotrebu banaka za rezerviranje gubitaka po kreditima za upravljanje kapitalom. Empirijski rezultati ne podupiru hipotezu o upravljanju kapitalom za banke u jugoistočnoj Europi. Za razliku od ostalih istraživanja, novost u ovome radu je uključivanje zemalja jugoistočne Europe.